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东南电子:公开转让说明书

发布时间:2021-05-08 14:17

  的决定》,自公布之日起施行。 本公司于2014年7月1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的7项新颁布或修订的企业会计准则,在编制2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则。 上述会计政策变更对本公司当期和列报前期财务报表项目及金额无影响。 (2)会计估计的变更 报告期内,公司无会计估计变更。 (3)前期会计差错更正 报告期内,公司无前期会计差错更正。 二、公司最近两年及一期的主要财务数据和财务指标分析 项目 2016年3月31日 2015年12月31日 2014年12月31日 资产总计(万元) 13,491.23 16,069.41 10,910.73 负债总计(万元) 3,268.81 8,034.52 7,654.72 股东权益合计(万元) 10,222.41 8,034.89 3,256.01 归属于母公司所有者的股东权益合计(万元) 10,222.41 8,034.89 3,256.01 每股净资产(元) 2.04 5.64 2.96 归属于申请挂牌公司股东的每股净资产(元) 2.04 5.64 2.96 资产负债率(母公司) 24.23% 50.00% 70.16% 流动比率(倍) 2.98 1.54 0.96 速动比率(倍) 1.67 0.93 0.45 项目 2016年1-3月 2015年度 2014年度 营业收入(万元) 3,232.91 14,979.51 13,812.71 净利润(万元) 187.52 878.88 439.76 归属于申请挂牌公司股东的净利润(万元) 187.52 878.88 439.76 扣除非经常性损益后的净利润(万元) 187.53 866.20 415.35 归属于申请挂牌公司股东的扣除非经常性损 187.53 866.20 415.35 益后的净利润(万元) 毛利率 22.78% 22.04% 18.97% 净资产收益率 1.83% 10.94% 13.51% 扣除非经常性损益后净资产收益率 1.83% 10.78% 12.76% 基本每股收益(元/股) 0.04 0.62 0.40 扣除非经常性损益后基本每股收益(元/股) 0.04 0.61 0.38 稀释每股收益(元/股) 0.04 0.62 0.40 扣除非经常性损益后稀释每股收益(元/股) 0.04 0.61 0.38 应收帐款周转率(次) 1.05 5.31 5.20 存货周转率(次) 1.71 7.90 9.35 经营活动产生的现金流量净额(万元) 893.56 182.73 1,042.35 每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) 0.18 0.13 0.95 每股净资产(元)=股东权益/发行在外的普通股加权平均数 归属于申请挂牌公司股东的每股净资产(元)=归属于申请挂牌公司股东权益/发行在外的普通股加权平均数 归属于申请挂牌公司股东的基本每股收益=报告期归属于申请挂牌公司股东的净利润/发行在外的普通股加权平均数 扣除非经常性损益后归属于申请挂牌公司股东的基本每股收益=报告期扣除非经常性损益后归属于申请挂牌公司股东的净利润/发行在外的普通股加权平均数 公司的主营业务是从事器具开关的研发、生产及销售等,上市公司里面没有从事与公司类似的业务。因此选取了与公司业务相近的一家挂牌公司--常胜电器(837157),并以常胜电器作为样本进行主要财务指标分析。在选取过程中,以挂牌公司公开财务数据来计算行业平均财务指标。考虑到公司和样本公司在细分行业、以及各自产业链上的分工不同,其销售模式、盈利模式和发展阶段等存在较大的差异,可比性相对比较小,因此仅可作为辅助参考指标。行业平均的资料如下: 相近行业平均财务指标 2015年度 毛利率(%) 28.90 全面摊薄 11.27 净资产收益率(%) 加权平均 11.94 全面摊薄 7.38 扣除非经常损益的净资产收益率 (%) 加权平均 7.82 基本 0.16 每股收益(元/股) 稀释 0.16 基本 0.11 扣除非经常损益的每股收益(元/ 股) 稀释 0.11 每股净资产(元/股) 6.22 每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) 1.61 资产负债率(%) 44.26 流动比率 1.49 速动比率 1.10 应收账款周转率(次/年) 3.69 存货周转率(次/年) 3.25 (一)盈利能力分析 2014年、2015年及2016年1-3月份公司毛利率分别为18.97%、22.04%和22.78%,2015年毛利率较2014年上升了3.07个百分点,上涨了16.18%;2016年1-3月份毛利率较2015年上升了0.74个百分点,上涨了3.36%。公司毛利率上升的主要原因一是公司原材料铜、银采购价格有所下降,报告期内铜、银的平均价格情况如下: 2016年变 2015年变 2016年1-3月 2015年度 2014年度 动幅度 动幅度 铜(元/吨) 36,136.71 40,762.25 48,976.09 -11.35% -16.77% 银、银点(元/千克) 2,608.21 2,766.38 3,327.03 -5.72% -16.85% 2015年铜、银平均价格较2014年分别下降了16.77%和16.85%、2016年1-3月份铜、银平均价格较2015年分别下降了11.35%和5.72%,随着原材料采购价格的下降,公司毛利率有所上升。二是公司近年来不断提高机械化程度,购入了自动铆点机、高速冲床、微动开关分选机、装配流水线等一系列自动化设备,提高了工作效率,降低了单位固定成本金额。 公司与同类型挂牌公司--常胜电器(837157)各年毛利率对比情况如下: 同行业 2016年1-3月毛利 2015年毛利 2014年毛利 常胜电器 注 28.90% 31.78% 本公司 22.78% 22.04% 18.97% 差异 -- -6.86% -12.81% 注:截至本公开转让说明书签署之日,常胜电器尚未公告半年报 公司毛利率与同行业相比,低于可比公司的毛利率水平,是因为公司主营业务为从事器具开关的研发、生产及销售,主要产品为微动开关,与可比公司的产品有显着不同。可比公司主营业务主要为向白色家电生产商供应可恢复双金属保护装置等,业务环节较为复杂。同时,可比公司外销定价政策与本公司有所不同,可比公司外销价格包含可免抵退税的金额,本公司外销价格为不含免抵退税金额,故而可比公司拥有更高的毛利率。 2014年、2015年和2016年1-3月公司的全面摊薄净资产收益率分别为13.51%、10.94%和1.83%,扣除非经常性损益后的全面摊薄净资产收益率分别为12.76%、10.78%和1.83%。报告期内各年净资产收益率有所下降,主要原因是2015年12月股东缴纳了新增注册资本投资款,实收资本由1,100.00万元增加至5,000.00万元,同时2016年公司进行了新一轮增资,注册资本由5,000.00万元增加至6,000.00万元,使得净资产扩大,全面摊薄净资产收益率有所下降。报告期内,公司经营状况平稳,营业收入呈逐渐增长状态,随着公司新市场的不断开拓,技术研发力度的不断加强以及对市场的敏感把握,公司的经营状况及盈利前景将有更大的空间。 (二)偿债能力分析 2014年、2015年及2016年3月31日,公司的资产负债率分别为70.16%、50.00%和24.23%,资产负债率逐年下降。2015年资产负债率较2014年下降的主要原因是2015年12月股东缴纳了新增注册资本投资款,实收资本由1,100.00万元增加至5,000.00万元,使得总资产增加,降低了负债的比重。2016年3月31日资产负债率较2015年下降的主要原因是2016年1-3月公司归还了股东暂借款,同时2016年公司进行了增资,注册资本由5,000.00万元增加至6,000.00万元,使得资产负债率显着下降。目前,公司经营状况稳定良好,利用财务杠杆适当负债经营能使公司更快更健康地发展,总体而言公司长期偿债风险较小。 2014年、2015年及2016年3月31日,公司的流动比率分别为0.96、1.54和2.98,速动比率分别为0.45、0.93和1.67。流动比率、速动比率均逐年上升,主要原因是2015年实收资本由1,100.00万元增加至5,000.00万元。同时,2016年股东对公司进行了一轮增资,注册资本由5,000.00万元增加至6,000.00万元,使得公司流动资产有所增加。另外,2016年公司偿还了股东的暂借款,使得流动负债有所减少。报告期内,流动、速动比率保持平稳且适中,公司偿债能力在安全边际范围之内,短期偿债风险较小。 2015年可比公司流动比例为1.49,速动比率为1.10。随着公司股东借款的偿还以及注册资本的增加,公司流动比率上升至2.98,速动比率上升至1.67。因此公司偿债能力高于可比企业。公司报告期内生产运行平稳,未进行大额的投融资活动,偿债能力仍然较强。 (三)营运能力分析 2014年、2015年及2016年1-3月份,公司的应收账款周转率分别为5.20、5.31和1.05。2015年应收账款周转率较2014年有所加快,主要原因基于两点: 一是公司信用政策针对大客户、中客户与小客户有所区别,大客户信用政策为对方验收开票后1-2个月内收款,以承兑付清;中客户信用政策为对方验收开票后1个月内收款,以现金付清;小客户则是预收款的政策。同时外销客户采取预收款的形式进行销售,2015年外销收入占营业收入的比重较2014年有所上升,使得营业收入的收款加快。二是公司加强了应收账款的管理,积极进行催收,并落实到每个销售人员,对超过信用期的客户采取限制发货等方法保证货款的回收。 总体而言,公司主要客户为大型上市公司,信用良好,均能按时履行付款义务。 公司应收账款余额保持稳定,公司的营运能力较强。 2014年、2015年及2016年1-3月份公司存货周转率为9.35、7.90和1.71。 公司存货主要包括原材料、库存商品、发出商品和在产品等。公司重视存货的管理,并根据年度销售计划、生产年计划以及根据近三个月的销售情况对后期的销售计划进行滚动调整,及时对生产计划做出调整,因此公司存货周转率较高。同时,公司根据当前铜、银价格,对原材料库存进行调整,2015年铜、银价格持续回落,12月份为全年最低值,因此公司在2015年12月份采购较多的铜、银,使得2015年末存货余额有所增加,导致2015年存货周转率有所下降。 (四)现金流量分析 1、公司经营活动现金流变动情况如下: 单位:元 项目 2016年1-3月 2015年度 2014年度 变动率 经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 35,327,906.62 156,346,035.00 149,843,802.33 4.34% 收到的税费返还 -- 221,682.00 695,803.20 -68.14% 收到其他与经营活动有关的现金 530,988.48 953,623.24 1,592,800.26 -40.13% 经营活动现金流入小计 35,858,895.10 157,521,340.24 152,132,405.79 3.54% 购买商品、接受劳务支付的现金 18,907,513.50 112,796,315.60 102,992,397.02 9.52% 支付给职工以及为职工支付的现金 5,737,687.92 26,293,317.77 25,563,293.83 2.86% 支付的各项税费 1,229,197.60 7,370,030.75 6,232,132.89 18.26% 支付其他与经营活动有关的现金 1,048,901.12 9,234,393.43 6,921,039.70 33.42% 经营活动现金流出小计 26,923,300.14 155,694,057.55 141,708,863.44 9.70% 经营活动产生的现金流量净额 8,935,594.96 1,827,282.69 10,423,542.35 -82.47% (1)销售商品、提供劳务收到的现金 2015年公司销售商品、提供劳务收到现金较2014年上升4.34%,主要原因是公司的营业收入较上年有所增长,同时公司加强了应收账款的管理,加快了应收账款周转率,使得销售商品、提供劳务收到的现金有所增加。 (2)收到的税费返还 公司收到的税费返还主要是出口退税。2015年收到的税费返还较2014年下降了68.14%,主要是2015年营业收入增加,使得增值税销项税额增加,“免、抵”后退税金额有所减少。 (3)收到其他与经营活动有关的现金 公司收到其他与经营活动有关的现金主要明细如下: 单位:元 项目 2016年1-3月 2015年度 2014年度 银行利息收入 13,337.66 44,111.80 29,514.48 政府补助 -- 307,994.00 355,607.00 往来款 517,650.82 601,517.44 1,207,678.78 合计 530,988.48 953,623.24 1,592,800.26 公司收到其他与经营活动有关的现金主要是银行利息收入、政府补助等。往来款主要包括质保金的收回、员工备用金等。 (4)购买商品、接受劳务支付的现金 2015年购买商品、接受劳务支付的现金较上年有所增加,主要是随着营业收入的增加,公司生产经营所需的原材料增多所致。 (5)支付的各项税费 单位:元 项目 2016年1-3月 2015年度 2014年度 所得税 144,643.77 1,250,890.82 1,492,828.81 增值税 720,043.26 4,606,561.80 3,216,207.51 房产税 -- 213,586.03 427,172.06 土地使用税 -- 173,053.56 259,580.34 城市维护建设税 185,102.29 556,835.43 393,615.00 教育费附加 79,329.54 238,643.75 168,692.13 地方教育附加 52,886.36 159,095.85 112,461.42 水利基金 38,058.37 136,841.55 128,948.08 印花税 9,134.01 34,521.96 32,627.54 合计 1,229,197.60 7,370,030.75 6,232,132.89 2015年公司支付的各项税费较2014年增加了1,137,897.86,增长了18.26%。 主要原因是2015年公司营业收入有所增加,使得2015年缴纳的增值税有所增加。 (6)支付其他与经营活动有关的现金 单位:元 项目 2016年1-3月 2015年度 2014年度 手续费 3,727.16 14,498.13 14,627.37 往来款 285,789.42 1,014,013.63 1,192,834.98 付现管理费用 516,548.07 7,095,228.77 4,723,376.74 付现销售费用 242,788.81 1,100,614.07 967,614.72 滞纳金 47.66 38.83 22,585.89 捐赠支出 -- 10,000.00 -- 合计 1,048,901.12 9,234,393.43 6,921,039.70 公司2015年支付其他与经营活动有关的现金较2014年上涨了33.42%。上升的主要原因是付现的管理费用增加所致,付现管理费用主要包括研发费支出、差旅费、办公费等。2015年公司加强了技术研发使得研发支出增加,同时2015年支付了新三板挂牌各中介服务费,使得2015年支付其他与经营活动有关的现金有所增加。 (7)经营活动产生的现金流量净额 2014年、2015年和2016年1-3月每股经营活动产生的现金流量净额为0.95元、0.13元及0.18元。2015年每股经营活动产生的现金净流量净额较2014年有所下降,主要是2015年由于主要原材料铜、银价格下降,公司采购较多的原材料以降低材料成本。同时随着公司新产品的开发,研发投入不断增加,使得公司经营活动现金流出增加,因此2015年每股经营活动产生的现金净流量净额有所下降。总体上,随着公司的发展,经营性现金流量将逐步提高,公司经营活动的正常运作也决定了公司现金流量的正常和健康。 (8)报告期内,公司经营活动现金流量净额与净利润具有匹配性,具体如下: 单位:元 项目 2016年1-3月 2015年度 2014年度 净利润 1,875,240.07 8,788,823.11 4,397,624.04 加:资产减值准备 246,050.99 45,654.86 99,950.62 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 1,054,112.34 3,976,563.33 4,168,734.77 资产折旧 无形资产摊销 25,270.00 101,080.00 101,080.00 长期待摊费用摊销 -- -- -- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 -- -- -- 损失(收益以“-”号填列) 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) -- -- -- 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -- -- -- 财务费用(收益以“-”号填列) 11,156.10 2,237,820.20 2,504,786.69 投资损失(收益以“-”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -61,512.75 -11,413.72 -24,987.66 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 存货的减少(增加以“-”号填列) 2,621,515.49 -2,218,757.82 -3,413,353.23 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 1,491,180.57 -10,225,729.90 -3,248,043.73 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 1,672,582.15 -866,757.37 5,837,750.85 其他 -- -- -- 经营活动产生的现金流量净额 8,935,594.96 1,827,282.69 10,423,542.35 报告期内,公司经营性现金流量净额与净利润的差异主要是由资产减值准备、固定资产折旧、递延所得税资产、存货、投资收益、经营性应收和应付项目的变动所致。 2、投资活动现金流量及筹资活动现金流量 单位:元 项目 2016年1-3月 2015年度 2014年度 投资活动生产的现金流量: 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 1,836,846.99 3,090,018.78 6,055,480.11 支付的现金 投资活动产生的现金流量净额 -1,836,846.99 -3,090,018.78 -6,055,480.11 筹资活动生产的现金流量: 吸收投资收到的现金 20,000,000.00 39,000,000.00 -- 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,000,000.00 -- -- 支付其他与筹资活动有关的现金 38,721,315.96 -- -- 筹资活动产生的现金流量净额 29,721,315.96 39,000,000.00 -- 公司投资活动的现金流量主要为公司为提高机械化程度而购建的机器设备等固定资产支付的现金。 公司筹资活动中,吸收投资收到的现金主要是股东向公司增资,公司收到股东的增资款所产生的现金流量。分配股利、利润或偿付利息支付的现金主要是向股东借款而支付给股东的利息。支付其他与筹资活动有关的现金主要为为了规范关联交易以及股东借款到期,偿还了股东的暂借款所产生的现金流。 公司的现金及现金等价物的增减变化主要取决于公司的经营活动,从这个角度出发,公司经营活动的正常运作也决定了公司现金流量的正常和健康。 3、主要现金流量项目与相应的会计科目的勾稽说明 报告期内,主要现金流量项目与相应会计科目核算勾稽关系如下: 单位:元 项目 2016年1-3月 2015年度 2014年度 销售商品、提供劳务收到的现金 35,327,906.62 156,346,035.00 149,843,802.33 其中:营业收入 32,329,091.52 149,795,094.30 138,127,112.08 应交税费-应交销项税 4,318,987.00 20,985,179.87 20,358,414.59 预收账款增加(减少以“-”号填列) 351,258.86 -2,682,216.10 2,925,883.60 应收账款减少(增加以“-”号填列) -2,286,764.87 -2,715,811.81 997,792.59 应收票据减少(增加以“-”号填 3,291,901.68 -6,159,556.07 -4,442,645.16 列) 尚未到期应收票据背书(以“-”号 -2,676,567.57 -2,876,655.19 -8,122,755.37 填列) 购买商品、接受劳务支付的现金 18,907,513.50 112,796,315.60 102,992,397.02 其中:营业成本 24,963,532.02 116,773,422.06 111,923,726.24 应交税费-应交进项税 4,161,726.20 16,806,598.81 17,989,046.61 预付账款增加(减少以“-”号填列) -143,457.99 957,899.83 -201,999.04 应付账款减少(增加以“-”号填列) -1,778,879.19 -1,691,186.50 -2,524,076.92 应付票据减少(增加以“-”号填列) 存货增加(减少以“-”号填列) -2,621,515.49 2,218,757.82 3,413,353.23 计入成本的折旧费(以“-”号填 -817,212.13 -2,863,702.73 -2,324,654.67 列) 计入成本的人工(以“-”号填列) -2,180,112.35 -16,528,818.50 -17,160,243.06 尚未到期应收票据背书(以“-”号 -2,676,567.57 -2,876,655.19 -8,122,755.37 填列) 收到其他与经营活动有关的现金 530,988.48 953,623.24 1,592,800.26 其中:利息收入 13,337.66 44,111.80 29,514.48 政府补助 -- 307,994.00 355,607.00 往来款 517,650.82 601,517.44 1,207,678.78 支付其他与经营活动有关的现金 1,048,901.12 9,234,393.43 6,921,039.70 其中:手续费 3,727.16 14,498.13 14,627.37 往来款 285,789.42 1,014,013.63 1,192,834.98 付现管理费用 516,548.07 7,095,228.77 4,723,376.74 付现销售费用 242,788.81 1,100,614.07 967,614.72 滞纳金 47.66 38.83 22,585.89 捐赠支出 -- 10,000.00 -- 支付其他与筹资活动有关的现金 38,721,315.96 -- -- 其中:归还股东资金 38,721,315.96 -- -- 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 1,836,846.99 3,090,018.78 6,055,480.11 支付的现金 其中:固定资产增加额 1,836,846.99 3,090,018.78 6,055,480.11 三、公司报告期利润形成的有关情况 (一)收入具体确认时点 公司的主营业务主要是从事器具开关的研发、生产及销售等。针对公司业务模式对应的收入确认原则为: 国内销售:以发出商品并取得客户的验收单时确认销售收入;国外销售:以取得提单并报关装船确认销售收入。 (二)营业收入的主要构成情况 公司报告期营业收入的主要构成情况如下: 1、营业收入 单位:元 2016年1-3月 2015年度 2014年度 项目 金额 占比(%) 金额 占比(%) 金额 占比(%) 主营业务收入 32,329,091.52 100.00 149,795,094.30 100.00 138,127,112.08 100.00 其他业务收入 -- -- -- -- -- -- 营业收入合计 32,329,091.52 100.00 149,795,094.30 100.00 138,127,112.08 100.00 公司的主营业务是从事器具开关的研发、生产及销售等。报告期内,公司收入均来自于主营业务收入。 2、按产品分类 单位:元 2016年1-3月 2015年度 2014年度 时间 项目 金额 占比(%) 金额 占比(%) 金额 占比(%) 主营业务收入 其中:微动开关 29,736,115.25 91.97 136,858,596.98 91.36 126,604,944.63 91.66 系列 电源开关系列 929,797.70 2.88 3,869,722.92 2.58 4,632,613.05 3.35 防水开关系列 775,712.32 2.40 4,863,400.55 3.25 3,958,861.19 2.87 旋转开关系列 655,666.28 2.03 3,485,879.53 2.33 2,858,105.18 2.07 其他 231,799.97 0.72 717,494.32 0.48 72,588.03 0.05 合计 32,329,091.52 100.00 149,795,094.30 100.00 138,127,112.08 100.00 报告期内,公司营业收入稳定且有所上升。2014年、2015年及2016年1-3月份公司营业收入分别为138,127,112.08元、149,795,094.30元和32,329,091.52元,2015年营业收入较2014年增加了11,667,982.22元,增长了8.45%。营业收入增长的主要原因是受益于下游家电行业消费结构升级及家电企业的产品结构优化,使得公司订单有所增加。另外公司外销销售收入有所增加,外销销售收入增加的主要原因是由于外销客户DONGNANELECTRONICSKOREACo.,Ltd、EMBCORPORATION等公司订单增加所致。同时,公司以质量为导向,产品质量得到客户的广泛认可,在行业内积累了良好的口碑,使得2015年新增了珠海格力电器股份有限公司等知名企业。总体而言,公司销售收入稳定且有所上升。 微动开关系列:微动开关系列主要包括KW3A型微动开关、KW4A型微动开关、KW4A(S)型微动开关、KW10型微动开关、MS1型微动开关等微动开关。 该类开关具有长寿命、高可靠、结构紧凑、动作灵敏等特点,广泛应用于家用电器、汽车电子、仪器仪表等领域。2014年度、2015年度及2016年1-3月份微动开关系列销售收入分别为126,604,944.63元、136,858,596.98元和29,736,115.25元,占各年的营业收入的比重分别为91.66%、91.36%和91.98%。各年比重较为稳定,为公司的主要销售产品。2015年该类产品销售收入较2014年增加了10,253,652.35元,增长了8.10%,主要是广东美的厨房电器制造有限公司等公司出于成本及质量考虑,对中小型供应商进行筛选,裁减了一批供应商,使得公司订单有所增加。同时外销客户DONGNANELECTRONICSKOREACo.,Ltd、EMBCORPORATION等下游客户现代、三星、LG、惠而浦等公司的订单增加,使得公司外销有所增加。其中广东美的厨房电器制造有限公司销售增加了 2,426,395.49元、DONGNANELECTRONICSKOREACo.,Ltd销售增加了3,027,090.52元。另外,公司产品得到了格力小家电的认可,2015年成功引进了格力小家电母公司珠海格力电器股份有限公司及其他关联公司,并于当年实现销售收入2,757,753.72元。 电源开关系列:电源开关系列主要包括KDC-A11型电源开关、KDC-A04型电源开关、PS4型电源开关、PS5型电源开关等,该类开关具有快速动作、可承受大电流和浪涌电流、可靠性高、寿命长等特点,主要应用于彩电、音频装置、计算机及外围设备、仪器仪表、电子设备等。2014年度、2015年度及2016年1-3月份电源开关系列销售收入分别为4,632,613.05元、3,869,722.92元和929,797.70元,各年销售较为稳定。该类产品主要客户为中山格兰仕工贸有限公司、常州诺德电子有限公司等。 防水开关系列:防水开关系列主要包括WS1型防水开关和WS2型防水开关等,该类开关最大的特点是防水,具有极好的密封性,可在潮湿、尘埃较多的地方使用,主要应用于汽车、自动售货机、冰箱、制冰机、浴室设备、热水器、空调等有耐环境性要求的场合及户外设备、仪器使用。2014年度、2015年度及2016年1-3月份防水开关系列销售收入分别为3,958,861.19元、4,863,400.55元和775,712.32元,2015年该类产品收入较2014年有所上升,主要是防水开关为公司最近几年研发的新产品,技术含量高,可应用于充电桩等新的应用领域,该产品销量将逐步上升。 旋转开关系列:旋转开关系列主要包括KXZ-2型电压转换开关等,该类开关具有小体积、大电流、动作力矩小、导线接触方便、连接可靠等特点,主要应用于家用电器和类似设备中作电源电压转换。2014年度、2015年度及2016年1-3月份旋转开关系列销售收入分别为2,858,105.18元、3,485,879.53元和655,666.28元,占各年的营业收入的比重分别为2.07%、2.33%和2.03%,该产品各年销售稳定,主要出口香港、韩国等地。 其他开关:其他开关主要包括船形开关、压力开关、门控开关等开关系列。 2014年度,公司其他开关收入占营业收入总额的比重为0.05%;2015年度,其占营业收入总额的比重约为0.48%;2016年1-3月,其占营业收入总额的比重约为0.72%。各年其他开关收入占营业收入比重较小。 3、按销售地区分类 报告期内,公司主营业务按销售地区划分如下所示: 单位:元 2016年1-3月 2015年度 2014年度 时间 地区 主营业务收入 占比(%) 主营业务收入 占比(%) 主营业务收入 占比(%) 华南地区 17,263,857.60 53.40 73,024,854.89 48.75 71,325,585.26 51.64 华东地区 9,291,502.43 28.74 50,051,035.33 33.41 48,902,270.21 35.40 华中地区 195,921.80 0.61 1,128.21 0.01 742,785.21 0.54 西南地区 98,068.38 0.30 12,221.37 0.01 469,989.31 0.34 华北地区 4,719.02 0.01 814,316.84 0.54 608,922.09 0.44 海外 4,404,450.16 13.62 20,916,416.56 13.96 12,027,230.69 8.71 港澳台地区 1,070,572.13 3.32 4,975,121.10 3.32 4,050,329.31 2.93 合计 32,329,091.52 100.00 149,795,094.30 100.00 138,127,112.08 100.00 从营业收入按地区来看,公司业务主要集中于华南地区和华东地区。2014年、2015年及2016年1-3月份华南地区和华东地区销售收入合计占主营业务收入的比重分别为87.04%、82.16%和82.14%。公司产品主要应用于家用电器行业,下游产业主要集中于珠三角地区和长三角地区,因此公司主营业务主要集中于华南地区和华东地区。2015年公司海外地区销售占主营业务收入的比重较2014年有所上升,主要是由于DONGNANELECTRONICSKOREACo.,Ltd、EMBCORPORATION等客户订单增加所致,DONGNANELECTRONICSKOREACo.,Ltd的下游客户主要为现代、三星、LG等大型企业、EMBCORPORATION的下游客户主要为美国惠而浦公司。总体上,公司收入不存在对单一地区重大依赖的情况。 报告期内,公司出口资质以及海外销售业务情况如下: ①公司的出口资质 A. 公司的进出口业务已在浙江省对外贸易经济合作厅进行备案登记,持有编 号为02290440的《对外贸易经营者备案登记表》,进出口企业代码为60X。 B.公司持有中华人民共和国温州海关驻乐清办事处签发的《中华人民共和国海关报关单位注册登记书》,证书号为3303960603,企业登记日期为2003年8月15日,有效期至长期。企业经营类别为进出口货物收发货人。 C.公司持有浙江出入境检验检疫局签发的《出入境检验检疫报检企业备案 表》,备案号码为3301002258。 D.公司持有温州市市场监督管理局核发的《营业执照》,注册号为 60X,其营业范围中包括:“………货物进出口、技术进出 口。………”。 ②海外销售业务的开展情况 报告期内,公司营业收入按地区分类中归属于港澳台地区以及海外地区的收入的具体情况如下表所示: 单位:元 2016年1-3月份 客户名称 出口国或地区 收入金额 占全部收入比重 DONGNANELECTRONICSKOREACo.,Ltd 韩国 1,806,770.65 5.59% STARDAYSRL 意大利 840,017.46 2.60% EMBCORPORATION 美国 776,085.44 2.40% SwitchTechnology(S)PteLtd. 新加坡 757,533.21 2.34% 台湾杰申企业股份有限公司 台湾 582,942.65 1.80% NEWLEAF(H.K)LIMITED 香港 487,629.48 1.51% SOFIDISCORPORATION 法国 140,918.35 0.44% 其他国家 83,125.05 0.26% 合计 5,475,022.29 16.94% 2015年度 客户名称 出口国或地区 收入金额 占全部收入比重 DONGNANELECTRONICS KOREACo., 韩国 7,458,694.45 4.98% Ltd EMBCORPORATION 美国 5,100,775.96 3.41% SwitchTechnology(S)PteLtd. 新加坡 3,575,240.96 2.39% NEWLEAF(H.K)LIMITED 香港 3,357,352.38 2.24% 台湾杰申企业股份有限公司 台湾 1,617,768.72 1.08% STARDAYSRL 意大利 1,583,716.96 1.06% InteluxComponentes S.A. 西班牙 1,311,670.30 0.88% SOFIDISCORPORATION 法国 1,253,426.08 0.84% R.D.P 印度 376,264.77 0.25% 其他国家 256,627.08 0.17% 合计 25,891,537.66 17.28% 2014年度 客户名称 出口国或地区 收入金额 占全部收入比重 DONGNANELECTRONICS KOREACo., 韩国 4,431,603.93 3.21% Ltd NEWLEAF(H.K)LIMITED 香港 3,329,018.63 2.41% EMBCORPORATION 美国 3,239,228.78 2.35% SwitchTechnology(S)PteLtd. 新加坡 2,607,307.64 1.89% STARDAYSRL 意大利 1,296,541.97 0.94% 台湾杰申企业股份有限公司 台湾 721,310.68 0.52% Simplastic,Lda 葡萄牙 269,829.77 0.20% 其他国家 182,718.60 0.13% 合计 16,077,560.00 11.64% 注:其他国家主要有俄罗斯、丹麦、澳大利亚、德国、新西兰等国家,外销金额较小,拟合并计算。 如上所述,公司出口业务主要集中于韩国、美国、新加坡及港澳台地区,占外销总额的80%以上。 ①销售模式、订单获取方式、定价政策 公司海外销售采取直销和分销模式结合的销售模式,公司会选择一些有一定的资金实力、配合度高、认可公司品牌的分销商进行合作。公司海外直销主要通过展销会、各大B2B电商平台获取订单,通过与客户进行初步合作洽谈,商定定价原则和价格水平,后期形成订单。海外分销模式主要有当地经销商深度发掘当地客户,与当地客户建立购销关系,并提供技术服务。 公司产品定价主要根据同期市场价格、原材料价格、客户需求量、各地区经济环境及政治环境等,通过综合计算,对产品进行定价。 根据规定,具有进出口经营权的生产企业实行生产企业免、抵、退税政策,公司适用免、抵、退税政策。报告期内退税率为17%,符合退税条件的出口产品具体如下: 序号 出口商品代码 出口商品种类 出口退税率 1 85365000 微动开关 17% 报告期内,公司免抵退税金额情况如下: 单位:元 项目 2016年1-3月份 2015年度 2014年度 免、抵、退总额 585,032.86 4,212,649.47 3,015,341.89 当期利润总额 2,343,505.66 10,594,397.14 5,760,740.07 占比 24.96% 39.76% 52.34% 2016年1-3月、2015年度及2014年度公司免抵退税金额分别为585,032.86元、4,212,649.47元和3,015,341.89元,占当期利润总额的比重分别为24.96%、39.76%和52.34%。报告期内,公司外销产品较为稳定,公司通过加强研发、提升管理等手段,增强了自身的盈利能力,使得免抵退税金额占利润总额的比重不断下降。若未来出口退税政策发生变化,对公司利润产生一定影响,但从整体上看,公司外销金额总体占比较小,对公司影响较小。 公司出口业务主要集中于韩国、美国、新加坡及港澳台地区,其中港澳台地区属于中国领土,局势良好。新加坡有着良好的开放政策,且与中国保持良好的外交关系;美国、韩国目前外交局势良好,但存在对进口国经济政策和政局变化的可能性,如歧视政策、经营限制等不利于公司出口业务发展的风险。 报告期内,公司汇兑损益的情况如下: 单位:元 项目 2016年1-3月份 2015年度 2014年度 汇兑损益(“-”表示损失) -11,318.18 290,298.58 17,086.82 净利润 1,875,240.07 8,788,823.11 4,397,624.04 占比 -0.60% 3.30% 0.39% 若人民币升值,以外币计价的出口产品价格将会有所提高,从而影响公司出口产品的竞争力。另一方面将会产生汇兑损失,导致财务费用增加,从而对公司业绩产生影响。报告期内,汇兑损益占净利润的比重较小,若将来汇率朝不利方向变动,对公司财务状况、持续经营影响较小。 因此,公司将积极关注国际局势,选择政局稳定、经济政策开放、与中国保持良好关系的国家和地区进行出易。一旦出口国地区政局动荡等不利事件,公司将停止或减少对该地区的出口业务,减少出口业务的风险;汇率变动在报告期内变化不大,且汇兑损益占公司净利润比重较小,对公司持续经营能力不具有重大影响。 (三)产品毛利率及其变化趋势 公司报告期产品毛利率及其变化趋势如下: 1、按产品分类 单位:元 2016年1-3月份 时间 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 微动开关系列 29,736,115.25 23,071,548.22 22.41% 电源开关系列 929,797.70 770,212.48 17.16% 防水开关系列 775,712.32 481,488.75 37.93% 旋转开关系列 655,666.28 479,056.43 26.94% 其他 231,799.97 161,226.14 30.45% 合计 32,329,091.52 24,963,532.02 22.78% 2015年度 时间 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 微动开关系列 136,858,596.98 107,460,925.12 21.48% 电源开关系列 3,869,722.92 3,223,456.76 16.70% 防水开关系列 4,863,400.55 3,059,075.85 37.10% 旋转开关系列 3,485,879.53 2,554,376.14 26.72% 其他 717,494.32 475,588.19 33.72% 合计 149,795,094.30 116,773,422.06 22.04% 2014年度 时间 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 产品类别 微动开关系列 126,604,944.63 103,205,544.14 18.48% 电源开关系列 4,632,613.05 3,989,268.92 13.89% 防水开关系列 3,958,861.19 2,522,477.27 36.28% 旋转开关系列 2,858,105.18 2,152,869.86 24.67% 其他 72,588.03 53,566.05 26.21% 合计 138,127,112.08 111,923,726.24 18.97% 公司2014年、2015年及2016年1-3月份,公司毛利率分别为18.97%、22.04%和22.78%。报告期内,公司毛利率逐步上升。公司毛利率上升的主要原因一是原材料铜、银采购价格有所下降,使得材料成本有所下降。二是公司近年来不断提升机械化程度,购入自动铆点机、高速冲床、微动开关分选机、装配流水线等一系列自动化设备,提高了工作效率,降低了单位固定成本金额。 微动开关系列2014年、2015年及2016年1-3月份销售毛利率分别为18.48%、21.48%和22.41%。报告期内,微动开关系列毛利率有所上升。该产品毛利率上升的主要原因是公司购进了自动装配机、自动铆点机、通断自动测试设备等,提高了公司的机械化程度,分别在总装、铆合、检查等工序提高了效率,降低了单位固定成本,毛利率有所上升。 电源开关系列2014年、2015年及2016年1-3月份销售毛利率分别为13.89%、16.70%和17.16%,毛利率相对较低,主要原因是该产品工艺简单,只需经过外盒装滑块、总装、功能检查、动作特性检查、接触电阻检查等检查即可完成。因此该类产品售价在成本的基础上加成较少,毛利率较低。2015年、2016年1-3月份毛利率较2014年有所上升,主要是原材料价格下降,使得该产品的材料成本有所下降,使得该产品毛利率有所上升。 防水开关系列2014年、2015年及2016年1-3月份销售毛利率分别为36.28%、37.10%和37.93%,该产品毛利率较高且较为稳定。公司拥有该产品的5项实用新型专利,且该产品为公司自主研发的开关产品,拥有较高的技术含量,同时该产品需要经过超声焊接、防护特性检查、驱动机构装配等35道工序,工艺复杂,公司在该产品上拥有较高的定价权,定有较高的价格,因此该产品拥有较高的毛利率水平。 旋转开关系列2014年、2015年及2016年1-3月份销售毛利率分别为24.67%、26.72%和26.94%。该产品主要销往韩国、印度尼西亚、香港等地,销售价格较为稳定,各年毛利率波动主要受原材料价格波动的影响。 其他开关系列2014年、2015年及2016年1-3月份销售毛利率分别为26.21%、33.72%和30.45%,其他开关主要包括船型开关、门控开关等公司非主要产品。 由于其他产品种类较多,销售量较少,不同种类之间的毛利率有所不同,所以毛利率有所波动。 2、按销售地区分类 单位:元 2016年1-3月份 时间 地区 营业收入 营业成本 毛利率 华南地区 17,263,857.60 13,639,734.52 20.99% 华东地区 9,291,502.43 7,046,370.61 24.16% 华中地区 195,921.80 148,539.79 24.18% 西南地区 98,068.38 76,513.18 21.98% 华北地区 4,719.02 3,671.46 22.20% 海外 4,404,450.16 3,240,741.67 26.42% 港澳台地区 1,070,572.13 807,960.79 24.53% 合计 32,329,091.52 24,963,532.02 22.78% 2015年度 时间 地区 营业收入 营业成本 毛利率 华南地区 73,024,854.89 58,485,015.82 19.91% 华东地区 50,051,035.33 37,896,067.05 24.29% 华中地区 1,128.21 889.09 21.19% 西南地区 12,221.37 9,622.68 21.26% 华北地区 814,316.84 634,401.60 22.09% 海外 20,916,416.56 16,006,704.09 23.47% 港澳台地区 4,975,121.10 3,740,721.73 24.81% 合计 149,795,094.30 116,773,422.06 22.04% 2014年度 时间 地区 营业收入 营业成本 毛利率 华南地区 71,325,585.26 59,316,726.18 16.84% 华东地区 48,902,270.21 38,999,404.84 20.25% 华中地区 742,785.21 585,652.87 21.15% 西南地区 469,989.31 368,673.84 21.56% 华北地区 608,922.09 480,947.83 21.02% 海外 12,027,230.69 9,106,816.36 24.28% 港澳台地区 4,050,329.31 3,065,504.32 24.31% 合计 138,127,112.08 111,923,726.24 18.97% 公司业务主要集中于华东地区和华南地区,是收入的主要来源地。报告期内,公司所有产品均有在华东地区和华南地区销售,各个产品的毛利率有所不同,各地区产品销售比例的变动会导致毛利率的波动。 3、按销售模式分类 单位:元 项目 2016年1-3月 2015年度 2014年度 收入 成本 收入 成本 收入 成本 分销 7,792,666.68 6,427,744.65 31,674,180.38 26,292,196.91 28,735,906.22 24,504,335.62 模式 直销 24,536,424.84 18,535,787.37 118,120,913.92 90,481,225.15 109,391,205.86 87,419,390.62 模式 合计 32,329,091.52 24,963,532.02 149,795,094.30 116,773,422.06 138,127,112.08 111,923,726.24 续上表 2016年1-3月 2015年度 2014年度 项目 毛利率 毛利率 毛利率 分销模式 17.52% 16.99% 14.73% 直销模式 24.46% 23.40% 20.09% 综合毛利率 22.78% 22.04% 18.97% 报告期内,公司前五名客户的营业收入情况如下: 1、2016年1-3月份公司前五名客户的营业收入 单位:元 占公司全部营业 客户名称 2016年1-3月 收入的比例(%) 广东美的厨房电器制造有限公司 5,810,257.32 17.97 DONGNANELECTRONICSKOREACo.,Ltd 1,806,770.65 5.59 佛山市顺德区美的洗涤电器制造有限公司 1,503,474.02 4.65 厦门耀盈机电设备有限公司 1,030,954.23 3.19 深圳市悦海电子有限公司 930,815.79 2.88 合计 11,082,272.01 34.28 2、2015年度公司前五名客户的营业收入 单位:元 占公司全部营业 客户名称 2015年度 收入的比例(%) 广东美的厨房电器制造有限公司 25,172,355.68 16.80 DONGNANELECTRONICSKOREACo.,Ltd 7,458,694.45 4.98 EMBCORPORATION 5,100,775.96 3.41 佛山市顺德区美的洗涤电器制造有限公司 3,945,480.39 2.63 滁州富达机械电子有限公司 3,637,218.33 2.43 合计 45,314,524.81 30.25 3、2014年度公司前五名客户的营业收入 单位:元 占公司全部营业收 客户名称 2014年度 入的比例(%) 广东美的厨房电器制造有限公司 22,745,960.19 16.47 佛山市顺德区美的洗涤电器制造有限公司 5,709,366.11 4.13 DONGNANELECTRONICSKOREACo.,Ltd 4,431,603.93 3.21 广东新宝电器股份有限公司 3,871,098.71 2.80 苏州工业园区思威电子有限公司 3,562,769.27 2.58 合计 40,320,798.21 29.19 注:广东美的厨房电器制造有限公司、佛山市顺德区美的洗涤电器制造有限公司均为美的集团股份有限公司控制的全资子公司,存在关联关系。其余客户之间不存在关联关系,与本公司之间亦不存在关联关系。 (四)成本构成及分析 1、成本的构成 公司主营业务成本结构表 单位:元 项目 2016年1-3月 占比 2015年度 占比 2014年度 占比 直接材料 15,016,735.34 60.15% 70,480,691.44 60.36% 68,759,509.33 61.43% 直接人工 4,083,169.04 16.36% 20,790,931.16 17.80% 20,208,522.18 18.06% 制造费用 5,863,627.64 23.49% 25,501,799.46 21.84% 22,955,694.73 20.51% 合计 24,963,532.02 100.00% 116,773,422.06 100.00% 111,923,726.24 100.00% 报告期内,公司直接材料、直接人工占比有所下降。主要原因一是受原材料铜、银价格下降,公司购买的材料价格有所下降,使得生产成本中直接材料比重有所下降。二是公司近年来不断提升机械化程度,购入自动铆点机、高速冲床、微动开关分选机、装配流水线等一系列自动化设备,提高了工作效率,减少了不必要的人工支出,使得直接人工比重有所下降。公司主要原材料包括铜、银、不锈钢、塑料件等;公司直接人工主要是车间生产人员、检测人员等工资;制造费用主要是水电费及折旧费等,相对而言人工及制造费用占比较低。公司2014年度直接材料占营业成本比重61.43%,2015年度直接材料占营业成本比重60.36%,2016年1-3月份直接材料占营业成本比重60.15%,营业成本中直接材料占比重最大,是公司成本的主要影响因素。 2、成本的归集、分配、结转方法 公司成本构成主要包括直接材料、直接人工、制造费用。原材料购入时计入原材料科目,领用时按订单项目计入生产成本-基本生产成本-原材料科目;直接人工发生时,计入生产成本-基本生产成本-职工薪酬科目;水电费、折旧、摊销、差旅费等费用发生时,计入制造费用相应明细科目,月末按照完工产品所耗用原材料比例分配计入生产成本-基本生产成本-制造费用科目。产品完工时,按照订单项目归集的生产成本-基本生产成本-原材料、职工薪酬、制造费用等科目余额,结转至库存商品科目。库存商品销售后,结转至营业成本。 3、存货变动情况与采购总额、营业成本勾稽关系 单位:元 项目 2016年1-3月份 2015年度 2014年度 期初原材料余额 8,686,420.49 6,892,101.99 8,117,902.15 加:本期购货净额 12,735,324.18 74,071,052.52 68,672,129.20 减:期末原材料余额 6,129,891.23 8,686,420.49 6,892,101.99 减:管理费用技术研发材料 275,118.10 1,796,042.58 1,138,420.03 减:其他发出额 -- -- -- 直接材料成本 15,016,735.34 70,480,691.44 68,759,509.33 加:直接人工成本 3,570,648.69 21,833,251.20 20,208,522.18 加:制造费用 5,534,080.47 24,732,055.55 26,676,002.20 产品生产成本 24,121,464.50 117,045,998.19 115,644,033.71 加:在产品期初余额 2,246,707.47 2,883,800.64 169,427.81 减:在产品期末余额 407,168.26 2,246,707.47 2,883,800.64 减:其他在产品发出额 -- -- -- 库存商品成本 25,961,003.71 117,683,091.36 112,929,660.88 加:库存商品期初余额 2,450,852.38 1,541,183.08 535,248.44 加:外购成品 -- -- -- 减:库存商品期末余额 3,448,324.07 2,450,852.38 1,541,183.08 主营业务成本(倒轧数) 24,963,532.02 116,773,422.06 111,923,726.24 账面主营业务成本 24,963,532.02 116,773,422.06 111,923,726.24 (五)主营业务收入和利润总额的变动趋势及原因 公司报告期主营业务收入和利润总额及变动情况如下: 单位:元 2015年比上年 项目 2016年1-3月份 2015年度 2014年度 增长比率 营业收入 32,329,091.52 149,795,094.30 138,127,112.08 8.45% 营业成本 24,963,532.02 116,773,422.06 111,923,726.24 4.33% 毛利 7,365,559.50 33,021,672.24 26,203,385.84 26.02% 综合毛利率 22.78% 22.04% 18.97% 16.20% 营业利润 2,343,553.32 10,421,907.65 5,427,718.96 92.01% 利润总额 2,343,505.66 10,594,397.14 5,760,740.07 83.91% 净利润 1,875,240.07 8,788,823.11 4,397,624.04 99.85% 归属于母公司的 1,875,240.07 8,788,823.11 4,397,624.04 99.85% 净利润 报告期内,2015年度营业收入比2014年增加了8.45%,主要原因是受益于下游家电行业消费结构升级及家电企业的产品结构优化,同时广东美的厨房电器制造有限公司等公司出于成本及质量考虑,对中小型供应商进行筛选,裁减了一批供应商,使得公司订单有所增加。同时公司以质量为导向,产品质量得到客户的广泛认可,在行业内积累了良好的口碑,使得2015年新增了珠海格力电器股份有限公司等知名企业。 2015年毛利率比2014年增长16.20%,主要原因一是原材料铜、银采购价格有所下降,使得材料成本有所下降。二是公司近年来不断提升机械化程度,购入自动铆点机、高速冲床、微动开关分选机、装配流水线等一系列自动化设备,提高了工作效率,降低了单位固定成本金额。 2015年度营业利润比2014年增长92.01%,主要原因是因为公司销售收入及销售毛利率均有所增长,使得2015年毛利较2014年增加了681.83万元。同时在收入增长的情况下,相关费用得到了有效控制,2015年各项费用较2014年只增加了154.07万元,使得营业利润增加了500.00多万元。 2015年利润总额比2014年增长83.91%,低于营业利润增长比率,主要原因一是2015年公司收到的政府补助奖励较2014年有所减少。二是2015年公司报废了一批购入时间久、无法使用的设备,使得营业外支出有所增加,因此利润总额增长率低于营业利润增长率。 报告期内公司净利润增长率高于利润总额增长率,主要是公司加大了研发力度及强化了研发管理,2015年公司向科技厅申报备案了PS5系列节能电源开关、 WS2系列全密封型防水开关、MS10系列微动作力高灵敏微动开关等5个项目,而2014年只申报备案了WS1L型防水开关项目,使得2015年研发费加计扣除较2014年有大幅的提高,因此虽然2015年营业利润较高,但所得税比重有所下降,因此净利润增长率高于利润总额增长率。 (六)主要费用及变动情况 公司报告期主要费用及变动情况如下: 单位:元 2015年比上 项目 2016年1-3月份 2015年度 2014年度 年增长比率 营业收入 32,329,091.52 149,795,094.30 138,127,112.08 8.45% 销售费用 325,927.17 1,402,271.67 1,243,271.97 12.79% 管理费用 4,268,210.57 17,757,864.86 16,088,193.70 10.38% 财务费用 1,707.68 2,208,727.75 2,496,666.07 -11.53% 期间费用合计 4,595,845.42 21,368,864.28 19,828,131.74 7.77% 销售费用/营业收入 1.01% 0.94% 0.90% 4.00% 管理费用/营业收入 13.20% 11.85% 11.65% 1.78% 财务费用/营业收入 0.01% 1.47% 1.81% -18.42% 期间费用/营业收入 14.22% 14.27% 14.35% -0.62% (1)销售费用 2015年销售费用较2014年上升了12.79%,销售费用占营业收入的比重比2014年上升了4.00%,公司销售费用主要为职工薪酬、运输费、报关费等。销售费用各年较为平稳。各年销售费用明细如下: 单位:元 项目 2016年1-3月 2015年 2014年 展销费用 10,354.72 214,678.56 213,218.42 运输费 120,469.82 513,609.78 540,849.51 报关费用 64,794.46 200,738.43 213,546.79 职工薪酬 83,138.36 301,657.60 275,657.25 业务宣传费 47,169.81 171,587.30 -- 合计 325,927.17 1,402,271.67 1,243,271.97 (2)管理费用 2015年管理费用较2014年上升了10.38%,管理费用占营业收入的比重比2014年上升了1.78%。2015年管理费用较上年有所增长,主要原因是公司对研发的重视,加大了对研发的投入,使得公司管理费用有所上涨。因此管理费用占营业收入的比重有所增加。各年管理费用明细如下: 单位:元 项目 2016年1-3月 2015年 2014年 职工薪酬 1,546,306.35 4,779,288.93 4,838,121.01 累计折旧 236,900.21 1,372,587.39 1,370,853.10 研发费用 1,530,258.80 6,758,877.02 5,968,983.08 福利费用 201,709.62 1,130,322.32 796,823.77 业务招待费 191,459.00 568,507.60 191,214.50 差旅费 145,749.70 601,642.28 567,474.60 税费 105,051.07 422,020.95 376,508.93 汽车费用 118,422.96 356,010.11 387,645.48 无形资产摊销 25,270.00 101,080.00 101,080.00 办公费用 71,081.56 739,119.70 696,695.09 劳动保护费 34,023.66 225,383.01 206,833.41 其他费用 61,977.64 703,025.55 585,960.73 合计 4,268,210.57 17,757,864.86 16,088,193.70 (3)财务费用 报告期内,财务费用主要为银行存款利息收入、银行手续费用、汇兑损益及股东借款利息支出等。2016年1-3月份,公司财务费用显着下降,主要是由于股东借款于2015年到期并于2016年偿还了本金及利息,故而2016年未发生利息支出,因此2016年1-3月份财务费用显着下降。各年财务费用明细如下: 单位:元 项目 2016年1-3月 2015年 2014年 利息支出 -- 2,528,640.00 2,528,640.00 减:利息收入 13,337.66 44,111.80 29,514.48 承兑汇票贴息 -- -- -- 汇兑损失 11,318.18 8,363.75 33,001.76 减:汇兑收益 -- 298,662.33 50,088.58 手续费 3,727.16 14,498.13 14,627.37 合计 1,707.68 2,208,727.75 2,496,666.07 总体来说,公司收入、成本、费用配比较合理。 公司研发投入占营业收入的情况如下: 单位:元 2015年比上年 项目 2016年1-3月 2015年度 2014年度 增长比率 研发费用 1,530,258.80 6,758,877.02 5,968,983.08 13.23% 营业收入 32,329,091.52 149,795,094.30 138,127,112.08 8.45% 研发费用/营业收入 4.73% 4.51% 4.32% 4.40% 随着行业竞争的不断加剧,公司愈来愈重视对微动开关的设计及开发的研究,改进公司产品的使用性能和经济指标,不断改进生产工艺、优化产品结构和试制新材料。目前公司正在研究的项目有PS5系列节电型电源开关、WS2系列全密封型防水开关、MS10系列微动作力高灵敏微动开关等多个研发项目。随着公司近年来研发投入的不断增加,整体研发费用有所增长,研发力度的加大也为公司未来的可持续发展奠定了坚实的基础。 (七)非经常性损益情况 单位:元 序号 项目 2016年1-3月 2015年度 2014年度 1 非流动性资产处置损益 -- -125,465.68 -- 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营 2 业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定 -- 307,994.00 355,607.00 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -47.66 -10,038.83 -22,585.89 4 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- -- -- 5 非经常性损益总额 -47.66 172,489.49 333,021.11 6 减:非经常性损益的所得税影响数 -- 45,632.08 88,901.75 7 非经常性损益净额 -47.66 126,857.41 244,119.36 8 归属于公司普通股股东的非经常性损益 -47.66 126,857.41 244,119.36 报告期内,公司各年度形成非经常性损益主要为政府补助收入,情况如下: 1、非流动性资产处置损益 2015年非流动性资产处置损益主要为报废一批购入时间久、无法使用的设备,主要包括压力机、电火花线、计入当期损益的政府补助 公司收到的政府补助收入详细情况如下所示: 单位:元 2015年度 补助项目 金额 来源和依据 浙江省人力资源和社会保障厅、浙江省财政厅等《关 稳岗补贴 19,664.00 于失业保险支持企业稳定岗位有关问题的实施意 见》 乐清市商务局、乐清市财政局《关于下达中央财政 认证补贴 70,000.00 2015年度中小企业提升国际化经营能力项目补助 资金的通知》 黄标车补助 4,130.00 乐清市财政局《关于开展汽车以旧换新工作的通知》 乐清市商务局、乐清市财政局《关于做好乐清市 中小企业补助资金 23,200.00 2015年度促进开放型经济发展扶持资金项目申报 工作的通知》 乐清市科学技术局、乐清市财政局《关于认定2015 研发中心补助 30,000.00 年度乐清市科技企业研发中心的通知》 乐清市科学技术局、乐清市财政局《关于下达2015 科技创新补助 70,000.00 年度乐清市第四批科技创新种子资金项目经费的通 知》 乐清市科学技术局、乐清市财政局《关于下达2015 科技型企业补助 30,000.00 年科技企业奖励资金的通知》 乐清市科学技术局、乐清市财政局《关于下达2015 专利示范企业补助 30,000.00 年乐清市专利示范企业资助经费的通知》 乐清市科技局、乐清市财政局《乐清市2015年第六 科技创新补助 30,000.00 批科技创新种子资金项目评审结果公示》 收到总工会女职工 乐清市总工会《关于表彰2013-2014年度全市工会 1,000.00 示范奖金 先进女职工集体和先进个人的决定》 合计 307,994.00 2014年度 补助项目 金额 来源和依据 乐清市经济和信息化局和乐清市财政局《关于组织 收到财政技改补助 201,300.00 申报2014年第一批乐清市技术改造等财政补助项 资金 目的通知》 浙江省人力资源和社会保障厅、浙江省财政厅等《关 收到稳定岗补贴 13,407.00 于失业保险支持企业稳定岗位有关问题的实施意 见》 乐清市经济和信息化局和乐清市环境保护局《关于 收到清洁生产补贴 50,000.00 公布2013年度乐清市清洁生产审核验收合格企业 名单的通知》 收到科技局专利补 乐清市科学技术局《乐清市科学技术局关于深入企 30,000.00 业专利示范工程的通知》 贴 乐清市商务局和乐清市财政局《关于做好乐清市 收到开放型奖励补 60,900.00 2014年度促进开放型经济发展扶持资金项目申报 贴 工作的通知》 合计 355,607.00 3.除上述各项之外的其他营业外收入和支出 单位:元 项目 2016年1-3月份 2015年度 2014年度 滞纳金 -47.66 -38.83 -22,585.89 捐赠支出 -- -10,000.00 -- 合计 -47.66 -10,038.83 -22,585.89 滞纳金:2014年、2015年滞纳金主要是由于公司因未及时代扣代缴2012年至2015年期间发生的国外证书认证服务费之相关税费,2014年和2015年分别补缴滞纳金22,585.89元和38.83元;2016年滞纳金主要是由于2015年9月公司增值税发票开票有误,需要作废。由于工作疏忽,公司在没有收到有误发票的情况下,直接作废处理。后客户将有误发票进行抵扣,导致此次作废无效。2016年税务局针对此事项要求公司补缴滞纳金47.66元。公司管理层已经意识到以上事项对公司的不利影响,对于各项税收,公司将按照法律法规规定进行处理。除此之外,公司未受过相关部门处罚。 捐赠支出:2015年1月,公司向乐清市淡溪镇人民政府捐赠帮扶款10,000.00元。 (八)税项及享受的主要财政税收优惠政策 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率(%) 增值税 应税收入 17.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育附加 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 土地使用税 实际占用的土地面积 12元/平米 2、财政税收优惠政策 无 四、公司报告期主要资产情况 (一)货币资金 公司报告期的货币资金情况如下: 单位:元 项目 2016年3月31日 2015年12月31日 2014年12月31日 库存现金 17,315.29 18,955.60 14,933.00 银行存款 24,399,603.99 47,031,687.77 9,007,626.66 其他货币资金 -- -- -- 合计 24,416,919.28 47,050,643.37 9,022,559.66 其中:存放在境 -- -- -- 外的款项总额 截止2016年3月31日货币资金无受限情况。 (二)应收票据 (1)应收票据分类列示: 单位:元 种类 2016年3月31日 2015年12月31日 2014年12月31日 银行承兑汇票 25,427,885.24 27,820,055.45 24,714,918.84 商业承兑汇票 2,154,687.99 3,054,419.46 -- 合计 27,582,573.23 30,874,474.91 24,714,918.84 (2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据: 单位:元 2016年3月 期末终止确 期末未终止 2015年12月 年末终止确 期末未终止 项目 31日 认金额 确认金额 31日 认金额 确认金额 银行承兑汇票: 2,676,567.57 2,676,567.57 -- 2,876,655.19 2,876,655.19 -- 已背书 2,676,567.57 2,676,567.57 -- 2,876,655.19 2,876,655.19 -- 贴现 -- -- -- -- -- -- 商业承兑汇票: -- -- -- -- -- -- 已背书 -- -- -- -- -- -- 贴现 -- -- -- -- -- -- 合计 2,676,567.57 2,676,567.57 -- 2,876,655.19 2,876,655.19 -- 续上表 项目 2014年12月31日 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票: 8,122,755.37 8,122,755.37 -- 已背书 8,122,755.37 8,122,755.37 -- 贴现 -- -- -- 商业承兑汇票: -- -- -- 已背书 -- -- -- 贴现 -- -- -- 合计 8,122,755.37 8,122,755.37 -- 截至2016年3月31。


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